开箱奖励股票期权

什么是ISO?

您中有些人在过去可能已被授予激励性股票期权(ISO),或者也许这是您的雇主最近开始授予您的。无论哪种情况,重新了解它们的本质以及随之而来的一些细微的计划机会都无济于事。 ISO是股票期权的一种形式,雇主可以经常授予他们以奖励员工的表现,鼓励他们在公司中长寿,并让员工在公司的成功中承担一定的责任。股票期权是在一定时期内以指定价格购买指定数量的公司股票的权利。 ISO也称为合格或法定股票期权,因为它们必须符合税法规定的特定要求才能获得优惠税收待遇。

ISO的税法要求包括*:

  • 行使价(您购买股票所要支付的价格)必须至少等于发行该期权之日股票的公允市场价值。
  • 要获得期权,您必须是发行公司的雇员。
  • 授予日期不得超过10年。

*如果您拥有雇主股份的10%以上(经表决),则也可能适用特殊规则。不合格的股票期权(另一类员工股票期权)与ISO分开,因此受到不同的税收待遇。

获得股票期权后,即使股票价值增加,也可以按行使价购买股票。如果选择行使股票期权,则必须在购买或授予期权时设定的特定时间范围内购买股票。您不需要行使股票期权。

您的选择权可能会受到公司制定的归属时间表的约束。未投资的选择权要到以后的某个日期才能行使,而这通常与您的继续工作有关。您在行使期权时收到的股票也可能要遵守归属时间表。

假设股票期权满足ISO的税法要求,则仅在持有股票的最短持有期限内,才能对通过ISO行使所购股票的销售提供优惠税收待遇。持有期限确定您通过执行ISO收到的股票出售是否应作为普通收入或资本损益征税。

要获得长期的资本收益待遇,您必须至少持有在行使期权时获得的股份:

  • 从获得选择权之日起两年内,以及
  • 行使期权之日起至少一年后

因此,无论是对您来说是新事物还是您已经使用了很长一段时间的事物,请随时与我们联系,以了解有关激励性股票期权的细微差别的问题。

CFP Matthew Trujillo®, 是Center for 金融计划,Inc.的Certified Financial Planner™。Matt目前协助Center规划者和客户,并且是Money Centered的贡献者。


该信息并非旨在构成对激励股票期权的完整描述,该信息是从被认为可靠的来源获得的,但我们不保证上述材料的准确性或完整性。投资股票总是涉及风险,包括可能会损失全部投资。具体的税务问题应与税务专业人士讨论。