年金基础

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年金是您(购买者或所有者)与保险公司(年金发行者)之间的合同。 以最纯粹的形式,您将钱支付给年金发行人,发行人最终将本金和收益还给您或指定的受益人。 人寿保险公司首先开发了年金,以在退休期间为个人提供收入来源,但是这些合同自此成为备受批评的投资工具。 市场上的投保期,费用和无休止的年金产品使散户投资者难以理解合同,更不用说对它的情况而言是最佳选择。 签订年金合同时当然要考虑利弊,了解年金提供的基本知识尤为重要。 

年金分为合格或不合格。 

合格年金的使用类似于税收优惠的退休计划,例如401(k),403(b)和IRA。 合格的年金须遵守与这些退休计划相同的供款,提取和税收规定。 这可能使您质疑为什么有人会完全使用合格的年金! 如果您只是在寻求延期纳税,那么与您的退休帐户相关的合格年金可能就没有意义了。  但是,根据您的目标,有些合格的年金在传统的退休计划中是不可用的,例如由保险公司担保的生活收入补助和额外的死亡补助。 

另一方面,不合格年金的吸引人的方面之一(这意味着存款已被征税)是将其收入递延税款,直到您开始接收付款或提款为止。在提取资金之前的期间,不合格年金的处理方式与您的典型退休计划类似。 强制执行相同的年龄要求,这意味着,如果您在59½岁之前访问此帐户,则部分提款仍需缴纳10%的税款。 但是,当提款或年金支付开始时,合格年金和不合格年金之间的区别就很明显。 这些付款中代表投资或帐户增长的部分仅按普通所得税税率征税。 在对合同进行年金化时,有一个“排除比率”,这意味着每次付款都代表您的初始投资的一部分和投资收益的一部分。 这意味着所收的全部款项无需向您征税-只需代表投资收益的百分比即可。 

除了合格和不合格年金的类别,您还可以将年金分为固定和可变合同期权。

固定年金的功能类似于银行CD。 您进行存款,保险公司将在指定时期内支付特定的利率。 另一方面,可变年金允许合同持有人将资金投资于年金子帐户或共同基金。 保险公司可以向收入增加者提供年金附加福利。 这些骑手通常有保证的收入增长率,他们将增加合同的总成本。 

重要的是要了解,年金虽然可以成为一种有效的储蓄工具,但并不适合所有人。 大多数延期年金合同被设计为长期投资工具,并可能因提前提款而对合同持有人构成惩罚。 如果年金似乎适合您的整体财务状况,则必须考虑哪种年金产品合适以及如何在投资组合中使用它们。 

CFP卡里·哈辛格(Kali Hassinger)® 是Center for 金融计划,Inc.®的助理财务规划师


本报告中包含的信息并不构成本材料中所提及的证券,市场或发展的完整描述。该信息是从认为可靠的来源获得的,但我们不保证上述材料是准确或完整的。任何观点都是CFP®的Kali Hassinger的观点,不一定是Raymond James的观点。任何信息都不是做出投资决定所需的全部可用数据的完整摘要或陈述,也不构成建议。此信息无意作为招揽或要约购买或出售本文中提及的任何证券。提及的投资可能并不适合所有投资者。

对于可变年金,任何提款都可能要缴纳所得税,并且在59 1/2岁之前,可能要缴纳10%的联邦罚款。年金提款将影响账户价值和身故赔偿。投资收益和本金会波动,因此赎回时投资者的股票可能会比其原始成本价值更高或更低。可能会收取年度或有递延销售费(CDSC)。

固定年金是为退休而设计的长期递延税款保险合同。它使您可以通过称为“年金化”的过程创建固定的收入流,并且还可以根据合同条款提供固定的收益率。固定年金有其局限性。如果您决定提早提取款项,则可能会面临退保费。另外,如果您尚未达到59½,则可能还需要在普通所得税的基础上额外支付10%的罚款。您还应该知道,固定年金包含的担保和保护取决于发行保险公司的支付能力。投资涉及风险,无论选择哪种策略,您都可能会产生盈亏。在做出投资决定之前,请咨询您的财务顾问以了解您的个人情况。