新的《安全法》为您的退休帐户带来了变化

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参议院最近通过了《建立每个社区以提高退休金(SECURE)法案》,这是一项对大多数准备退休的美国人都具有重大意义的立法变更。但是,某些规定对那些继承退休帐户的规定也有影响。

虽然新的《安全法》扩大了员工和退休人员可以在其退休计划帐户中继续节省(和递延税款)的时间,但该法案更改了退休计划的非配偶受益人(例如401(k), 403(b)s,传统IRA和Roth IRA。

传统IRA供款的最高年龄

《安全法》取消了传统IRA供款的年龄上限,目前为70½。这项变更将使年长的工人可以像在罗斯IRA中一样,将其部分收入存入传统IRA。 (罗斯(Roth)从未设定捐款年龄上限。)对于2019年50岁及以上的人,最高捐款额为7,000美元。请记住,这意味着具有足够收入来支付IRA总供款的老年工人也可以为退休配偶提供IRA。

401(k)秒& Annuities

《证券法》将允许更多的401k计划提供年金,以为退休客户提供有保证的终生收入。过去,雇主担心提供这样的年金,因为担心如果年金提供者面临未来的财务问题,他们会因违反信托义务而被起诉。为了解决这个问题,《安全法》将建立一个安全港,供雇主在选择团体年金时使用。该法案还将允许年满工作或退休的雇员将年金转移到另一个401k计划或IRA,从而增加年金投资的可携带性,而不会产生退保费用。

所需的最低分配变化

这项新法案还对“必需的最低分配额”进行了重大更改,“最低分配额”是指退休帐户必须开始分配的年龄。年龄从72.5岁提高到72岁。对于不需要立即使用退休帐户的帐户持有人,这可以增加18个月的延税增长。这些更改将于2019年12月31日生效,因此在此之前年龄在70½之前的任何人都将按照旧法律加入。但是,关于合格慈善分配的规则将保持不变。如果这些资金直接从IRA转到慈善机构,则年龄在72.5岁及以上的人仍可以向慈善机构提供免税捐赠。

爱尔兰共和军的非配偶受益人

新法规极大地改变了非配偶账户受益人必须从继承的退休账户中分配资产的方式。新法律规定,受益人自去世之日起10年内提取继承的帐户余额。这消除了受益人选择根据预期寿命进行分配(或延长)分配的选择。结果,平均而言,许多受益人将不得不进行大得多的分配,以便在较短的时间内分配其帐户。

《安全法案》还包括一些其他更改:

  • 这项规定允许在出生或领养子女的一年内最多退还5,000美元的无罚金退休计划(每位父母5,000美元,因此已婚夫妇总共10,000美元)。

  • 不相关的小雇主可以使用多种雇主退休计划。

  • 连续3年每年工作500小时(在3年期限结束时已年满21岁)的兼职雇员可以使用401(k)和退休计划。

  • 自动注册401(k)贡献限额将提高到15%。以前,要求汽车注册退休计划将供款上限限制为10%。

  • 还有,研究生收到的津贴&博士后学生现在将被视为通过IRA缴费获得的收入。

虽然现在还不了解这些更改的所有含义,但我们很高兴为您提供资源。如果您对这对您的财务计划意味着什么有任何疑问,请不要犹豫 联系我们!

CFP卡里·哈辛格(Kali Hassinger)®, CDFA®, 是金融计划中心有限公司(Centre for 金融计划,Inc.)®的CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™专业人员。她拥有超过十年的金融计划和保险行业经验。


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