节日期间的礼物考虑

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现在,我们正处于假期的最忙季节,对许多人来说,捐赠是最重要的事情。无论您是在网上购物还是在商场里与人群打交道,都可以考虑其他形式的礼物–可以说对您所爱的人的生活影响更大。

赠与税排除刷新

2020年的年度赠与税额为$ 15,000。这意味着您可以给任何人最高$ 15,000的礼物,并且避免了提交礼物税申报表的麻烦。如果礼物是送给个人而不是慈善组织的礼物,则捐赠者不能免税,捐赠者也不能将其视为应税收入。如果您是单身,并希望将钱赠予您的女儿和女son,假设签发了支票给他们俩,则您最多可以放弃30,000美元。请记住,15,000美元的限额是每人,而不是每个家庭。对于那些希望根据遗产税规定在其一生中减少财产的高资产净值客户,每年向慈善机构,朋友和家人赠予礼物都是一个绝妙的策略。那么,每人$ 15,000的礼物可以通过哪些方式发挥作用?它必须是现金给亲人的支票或储蓄帐户吗?绝对不!让我们看看您有很多选择,应该考虑以下几点: 

1.罗斯IRA资金 

如果所爱的人当年的收入足够,他或她就有资格为罗斯IRA筹款。比免税增长礼物更能送给某人?!我们每年都会帮助数十名客户,从他们的投资帐户向孩子或孙子的罗斯IRA捐赠资金,最高供款额为6,000美元(如果超过50岁,则为7,000美元)。 学到更多 关于罗斯IRA的强大功能,以及为什么它可以成为对年轻人如此有益的退休工具。 

2. 529 Plan funding 

529个计划(也称为“教育IRA”)通常用于资助高等教育费用。这些帐户会延税,如果资金用于支付合格费用,则分配完全是免税的。许多州(包括密歇根州)为该计划缴纳的资金提供了州税减免,但是,对529缴费没有联邦税减免。 学到更多 关于教育计划和529个帐户。

3.赠与证券(个人股票,共同基金,交易所买卖基金等)

将股票赠予亲人是另一种流行的赠礼策略。在某些情况下,客户可能会将职位赠予税率比其低的孩子。如果孩子转身出售股票,他或她可以完全避免缴纳资本利得税。与往常一样,请务必与您的税务专业人员讨论这样的创意策略,以确保这对您和礼物的接收者都是不错的选择。  

4.直接支付学费或医疗费用

直接支付某些医疗和教育费用免除15,000美元的赠与税金额。例如,如果祖母希望为孙女支付10,000美元的大学学费,但又想给她15,000美元作为毕业礼物,用于支付首付,那么她可以直接向学校支付10,000美元的学费。并仍保留$ 15,000的礼品除外金额。该规则适用于许多医疗费用。 

对于那些乐于助人的人,可将高度赞赏的股票或证券直接赠送给501(c)(3)或 捐助者建议基金 这是一种以非常节税的方式实现慈善目标的好策略。对于超过70½的人,通过 合格的慈善分发(QCD) 也可能非常适合。直接从个人退休帐户(IRA)赠予资金可以减少流向您的纳税申报表的应税收入,这不仅可以减少当年的税款,还可以降低帮助降低Medicare B部分&D保费,由您每年的收入决定。  

如您所见,有很多方法可以将资金赠予个人和慈善组织。关于捐赠,没有“放之四海而皆准”的策略–提议的解决方案将与您的目标以及收到礼物的个人或组织的需求有关。代表整个中心家庭,我们祝您假期快乐,如果我们可以帮助您制定2020年的礼物计划,请与我们联系!

友好打印和PDF

尼克·德芬塔勒(Nick Defenthaler),CFP®, RICP®, 是金融计划中心的合伙人和认证金融计划专家。®尼克专门为客户提供节税的退休收入和分配计划,并且是本地和国家媒体出版物(包括WXYZ,PBS,CNBC)的可信赖来源,MSN Money,《金融规划杂志》和OnWallStreet.com。


本材料仅供参考,不是完整的说明,也不是建议。任何观点都是Nick Defenthaler的观点,不一定是Raymond James的观点。投资涉及风险,无论选择哪种策略,您都可能会产生盈亏。请注意,税法可能随时发生变化,可能会对每个人的状况产生重大影响。尽管我们熟悉此处提出的问题的税收规定,但作为RJFS的财务顾问,我们没有资格就税收或法律事务提供建议。您应该与适当的专业人员讨论税务或法律事务。 罗斯IRA所有者必须年满59½并已持有IRA 5年,才允许免税收入提取。在59 1/2之前提取的收入将受到所得税和罚款的影响。捐款金额始终是免税和免罚的。 与其他投资一样,参与529计划通常会产生费用和支出。这些计划还有可能会亏钱或表现不佳,无法承担预期的教育费用。大多数州提供自己的529计划,这些计划可能仅为其居民提供利益。税收影响可能因州而异。敦促捐助者就与联邦和州税收目的对捐助者建议基金的各种类型的捐款的可抵扣性有关的问题咨询其律师,会计师或税务顾问。要了解有关捐赠者建议资金的潜在风险和利益的更多信息,请与我们联系。