税务筹划

慈善捐款,税收优惠加倍

 你们中的许多人都倾向于通过写支票来做出大笔的慈善捐款。 如果现金还没有现金,您很多人需要转到应税投资帐户,以确定要清算什么以创建捐赠现金。 当然,这可以为您提供逐项扣除,从而有可能减少您的应纳税所得额*,但是是否有办法对您当前和将来的税负产生更大的影响?

如果您在应纳税投资帐户中持有升值股票或共同基金,为什么不尝试 出售时为慈善捐款创造现金时避免避免缴纳资本利得税? 您是否知道大多数慈善组织,包括教堂和犹太教堂,都可以接受捐赠股票或共同基金作为礼物吗? 您是否知道以这种方式捐赠, 可以避免支付有价证券的资本利得税,等等 合格的非营利组织可以吗? 

因此,通过使用公认的安全性,不仅 您可以避免可能远远高于15%最高税率的资本利得税吗?’最近几年,您可能保留使用捐赠的担保价值逐项扣除的权利。双倍奖金! (三倍的奖励,如果这也可以使您有效地减少投资组合中的超额头寸)。

在将这张大支票写给您最喜欢的慈善机构之前,请咨询您的理财师和税务顾问 看看是否有机会通过使用增值证券来使您的税收优惠增加一倍。

这是《美国纳税人减免法》规定的资本收益率:

0%的资本收益: 

边际税率为15%的个人(单身申报人为36,250美元/已婚共同申报人为72,500美元)

15%的资本收益:

处于25%,28%,33%或35%边际括号中的人

那些超过$ 200,000 / $ 250,000但低于$ 400,000 / $ 450,000的人则需缴纳医疗保险附加税,这意味着有效地对资本收益(和合格的股息)征税18.8%。

20%的资本收益:

边际税率为39.6%的人($ 400,000 / $ 450,000)。 由于存在医疗保险附加税,这意味着有效地对资本收益(和合格的股息)征税了23.8%(在个人免税和逐项扣除淘汰过程中,税率最高为26%)。

CFP Sandra Adams® 是Center for 金融计划,Inc.的财务规划师。Sandy专长于老年人护理财务规划,并且经常在相关主题上发表演讲。在2012年和2013年,桑迪被《底特律小时》杂志评为“五星级财富管理者”。除了经常为《 Money Centered》捐款外,她还经常在《华尔街日报》,《研究杂志》和《金融规划杂志》等国家媒体上被引用。


五星级奖是基于具有以下资格的顾问而获得的:投资顾问代表(IAR),FINRA注册代表,注册会计师或包括教育和专业任命的执业律师,在该行业活跃了5年,具有良好的监管和投诉历史审查,基于内部公司标准进行的公司审查,接受新客户,一年和五年的客户保留率,管理的非机构性全权委托和/或非全权委托客户资产,服务的客户家庭数量。

*请注意,2012年美国纳税人减免法对单纳税人/应税收入超过25万美元的单纳税人/已婚夫妇共同纳税300,000美元的纳税人实行了逐项扣除。

该信息是从认为可靠的来源获得的,但我们不保证上述材料是准确或完整的。 任何信息都不是做出投资决定所需的全部可用数据的完整摘要或陈述,也不构成建议。 任何意见都是金融计划中心有限公司的意见,不一定是雷蒙德·詹姆斯的意见。 您应该与适当的专业人员讨论任何税收或法律问题。

在需要之前进行IRA发行吗?

我妻子真的很喜欢和我们的两只狗说话–不是说她希望他们回覆(我不’至少这样认为)– but who doesn’乐于看到他们的头转弯,好像真的可以帮助他们理解她必须说的话。 几年前,当我建议从他的IRA取钱时,尽管他没有’不需要用于当前支出。 (客户的年龄是59.5岁,但小于70.5岁,所以他没有’还不必进行分配。)  

就像我的狗一样,’什么也没说他在想“我为什么要选择我不做的分配’需要并加速所得税吗?” 当我说明他可能希望最大限度地降低较低的税率时,他的头又开始直转。 共同申报的一对已婚夫妇在2011年的应税收入最高为$ 69,000,仍然保持在15%的边际所得税范围内(请记住,应税收入是调整后的总收​​入减去免税额和扣除额)。对于此客户,他们可以从自己的IRA中提取大约25,000美元,但仍处于15%的边际水平之内。 虽然没有人知道将来肯定会采用什么所得税率–锁定15%的利率似乎很有吸引力。 

2011年美国国税局税级

要确定加快IRA分配是否是您的正确举动,请与您的财务计划员和税务准备员一起运行“what if” scenarios.

任何信息都不是对做出任何必要的所有可用数据的完整总结或陈述。 投资决策,并不构成建议。任何意见都是CFP Timothy W. Wyman的意见®,法学博士和金融规划中心有限公司,但不一定是RJFS或雷蒙德·詹姆斯(Raymond James)的公司。请注意,税法或法规可能随时发生变化,可能会严重影响您的处境。尽管我们熟悉此处提出的问题的税收规定,但作为RJFS的财务顾问,我们没有资格就税收或法律事务提供建议。