是否 安全法 影响您的退休帐户？ 如果您不确定，请一起解决。
大约2个月前，参议院通过了《安全（建立每个社区的退休制度）法》。 立法有很多层次，其中一些层次可能会影响您的财务计划。
一个主要的变化是 消除“拉伸”分布 退休帐户（例如IRA）的非配偶受益人。 这意味着，由儿童或任何其他非配偶个人继承的，至少比已故帐户拥有者年轻10岁的退休帐户必须在死后10年内耗尽整个帐户。在《安全法案》出台之前，受益人可以在整个存续期内“分摊”，只要他们每年根据其年龄从帐户中提取最低要求的金额即可。这样可以提高灵活性并控制这些分配的税收影响。
如果您的受益人是信托人怎么办？
在这项新法律颁布之前， 透明信任 对于退休帐户持有者来说，这是一个明智的计划工具，因为它使所有者可以事后控制其资产如何分配给受益人。 这些信托通常包含语言，允许继承人按照IRS的规定每年仅分配最低要求的金额。 但是，由于现在不再允许使用延期的IRA，因此直到死后第10年，才不再需要“必需的分配”，在这种情况下，IRS要求清空整个帐户。 这可能会对继承的帐户持有者产生重大的税收影响。 所有信托的建立都不一样，因此2020年是与房地产规划律师保持联系以确保您的计划具有防弹能力的重要一年。
重要的是要注意，如果您已经有一个IRA，您一直在从中提取延期分配，那么您将被视为使用此规定的祖父，因此无需进行任何更改。 此10年分配规则的其他豁免包括配偶，年龄小于帐户持有人10岁以下的个人受益人以及残疾或长期病患者。 同样不受豁免的501（c）（3）慈善组织和未成年子女，他们在18或21岁（取决于州）之前继承帐户-一旦达到指定年龄，则将从那时起适用10年规则，但是。
仍不确定《安全法》是否会影响您？ 与您的财务顾问联系或与我们联系。我们很乐意帮助。
乔什·比特尔（Josh Bitel），CFP® 是Center for 金融计划，Inc.®的助理财务规划师。他为客户进行财务规划分析，并且对退休收入分析特别感兴趣。
请注意，税法可能随时发生变化，可能会对每个人的状况产生重大影响。尽管我们熟悉此处提出的问题的税收规定，但作为RJFS的财务顾问，我们没有资格就税收或法律事务提供建议。您应该与适当的专业人员讨论税务或法律事务。
