税收筹划

证券法:潜在的信托计划陷阱

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证券法:潜在的信托计划陷阱

是否 安全法 影响您的退休帐户? 如果您不确定,请一起解决。

大约2个月前,参议院通过了《安全(建立每个社区的退休制度)法》。 立法有很多层次,其中一些层次可能会影响您的财务计划。

一个主要的变化是 消除“拉伸”分布 退休帐户(例如IRA)的非配偶受益人。 这意味着,由儿童或任何其他非配偶个人继承的,至少比已故帐户拥有者年轻10岁的退休帐户必须在死后10年内耗尽整个帐户。在《安全法案》出台之前,受益人可以在整个存续期内“分摊”,只要他们每年根据其年龄从帐户中提取最低要求的金额即可。这样可以提高灵活性并控制这些分配的税收影响。

如果您的受益人是信托人怎么办?

在这项新法律颁布之前, 透明信任 对于退休帐户持有者来说,这是一个明智的计划工具,因为它使所有者可以事后控制其资产如何分配给受益人。 这些信托通常包含语言,允许继承人按照IRS的规定每年仅分配最低要求的金额。 但是,由于现在不再允许使用延期的IRA,因此直到死后第10年,才不再需要“必需的分配”,在这种情况下,IRS要求清空整个帐户。 这可能会对继承的帐户持有者产生重大的税收影响。 所有信托的建立都不一样,因此2020年是与房地产规划律师保持联系以确保您的计划具有防弹能力的重要一年。

重要的是要注意,如果您已经有一个IRA,您一直在从中提取延期分配,那么您将被视为使用此规定的祖父,因此无需进行任何更改。 此10年分配规则的其他豁免包括配偶,年龄小于帐户持有人10岁以下的个人受益人以及残疾或长期病患者。 同样不受豁免的501(c)(3)慈善组织和未成年子女,他们在18或21岁(取决于州)之前继承帐户-一旦达到指定年龄,则将从那时起适用10年规则,但是。

仍不确定《安全法》是否会影响您? 与您的财务顾问联系或与我们联系。我们很乐意帮助。

乔什·比特尔(Josh Bitel),CFP® 是Center for 金融计划,Inc.®的助理财务规划师。他为客户进行财务规划分析,并且对退休收入分析特别感兴趣。


请注意,税法可能随时发生变化,可能会对每个人的状况产生重大影响。尽管我们熟悉此处提出的问题的税收规定,但作为RJFS的财务顾问,我们没有资格就税收或法律事务提供建议。您应该与适当的专业人员讨论税务或法律事务。

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妇女退休计划的挑战:如何面对她们并采取行动

桑迪·亚当斯(Sandy Adams) 贡献者: CFP Sandra Adams®

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妇女退休计划的挑战

如果我们说实话,如今计划和储蓄退休似乎越来越具有挑战性– 大家。  有保证的退休金的日子已经不再,所以我们要为自己的退休储蓄。 即使我们尽力挽救……生活还是会发生的,并且在此过程中我们会积累更多的费用。 我们的孩子长大了(也许还没有出去!)。 我们的成年父母可能需要我们的帮助(时间和金钱)。 根据我们的年龄,孙子可能会潜入图片。 将所有内容加在一起,问题是:我们应该如何退休? 我们需要足够的能量来持续25到30年(取决于我们的预期寿命)。 !

虽然这些问题肯定会影响到男人和女人,但对女人的影响可能是十倍。 让我们来看看女性在退休计划方面面临的一些主要问题。

1.妇女的年收入比男性少

妇女往往是儿童和其他家庭成员的照顾者。 最终,这意味着妇女在休假以照顾家庭方面存在更大的就业差距。 结果是:收入减少,退休储蓄和社会保障收入减少。它还可以停止职业发展轨迹。 

行动步骤

  • 在您工作的几年中,尝试以更高的比率进行储蓄。它可以让您与男性同行保持同步。请看下面的图表,了解职业女性在其一生中应节省的费用的估计百分比。

财务计划中心公司退休计划

  • 如果您已婚,即使您不在劳动力大军中,也可能需要每年存入罗斯IRA或IRA(配偶供款)。

  • 如果您是家庭成员的照料者,请考虑制定一份《带薪照料者合同》,以收取合法且可报告的服务付款。如果有需要的话,这可能会帮助您,并帮助您的家庭成员在将来获得政府补助的过程中努力。

2.妇女的收入低于男子

根据劳工统计局的数据,男人每赚1美元,处于类似职位的女人就赚82美分。 结果,妇女因收入减少而看到的退休储蓄和社会保障福利减少。

行动步骤

  • 同样,在您工作的岁月中节省更多。 尝试最大化对雇主计划的供款。此外,每年向罗斯IRA / IRA和税后投资账户捐款。

  • 为您的长期投资组合投资适当的分配,同时要记住您的潜在预期寿命。

  • 在要求同工同酬时,为自己和您的女性群体辩护。

3.女性比男性更具侵略性

一般而言,女性比男性更倾向于保守投资者。  对各个年龄段的男性和女性的401(k)和IRA帐户进行的分析表明,女性的分配显然更为保守。 特别是对于可能具有更长预期寿命的女性,必须将适当的资产分配与资产相结合,使其具有超过通胀和长期增长的能力。

行动步骤

  • 与顾问一起确定最合适的 长期 为整个投资组合分配资产,同时要牢记您的潜在寿命,潜在的退休收入需求和风险承受能力。

  • 变得知识渊博,并受过有关投资和财务计划主题的教育,以便您可以在好的财务顾问的帮助下控制未来的财务决策。

4.女人的寿命往往比男人长

妇女拥有更少的储蓄年限和更多的储蓄年限。 根据疾病控制与预防中心的数据,女性的平均预期寿命为81岁,男性为76岁。 由于妇女的寿命更长,因此她们必须考虑与这些年相伴的医疗保健费用。 

行动步骤

  • 计划尽可能节省。

  • 适当投资以延长寿命。

  • 与顾问合作,做出与潜在收入来源(配偶配偶福利,社会保障,养老金等)相关的明智财务决策

  • 确保您有一个强大且更新的房地产计划。

  • 照顾好您的健康,以减少将来的医疗费用。

  • 尽早计划长期护理(如果对您有意义并且健康允许,请购买长期护理保险)。

5.离婚的妇女通常面临特殊的挑战,在“灰色离婚”后(50岁离婚)结婚的可能性较小。

从财务角度看,离婚对妇女的负面影响远大于对男子的负面影响。 根据《美国社会学评论》,离婚后女性平均生活水平下降27%,而男性则增长10%。这是由于各种原因造成的,例如收入不平等,照顾孩子,资产分配不均等。

根据皮尤研究中心(Pew Research Center)的数据,自1990年代以来,50岁以上人口的离婚率几乎翻了一番。该研究还表明,经历过灰色离婚的女性中有很大一部分没有再婚。这些女性的收入较低,随着年龄的增长,她们不太可能获得伴侣的支持。

行动步骤

  • 在离婚过程中与一名健全的顾问一起工作,该顾问专门研究离婚的财务方面,例如认证离婚财务分析师(CDFA) (N 提示: 律师通常不了解离婚协议的财务影响)。

6.妇女更有可能遭受虐待

妇女的寿命更长,通常未婚或独居。 他们可能没有财务问题那么复杂。 他们可能是孤独和脆弱的。 

金融计划公司退休计划中心

行动项目

  • 如果您是成年人,请采取适当的保护措施以保护自己免受财务欺诈和虐待。例如:每年检查一次您的信用报告,并使用信用监控服务,例如 永恒安全.

  • 更新您的遗产规划文件,尤其是您的《持久授权书》文件,以便您信任的事务由您来负责,如果您自己无法处理这些事务。

  • 如果您可以协助较年长的朋友或亲戚,请经常检查他们。注意他们的情况或行为的变化,并对提供服务的任何人进行背景调查。

尽管女性面临的退休挑战不太可能很快消失,但采取行动无疑可以最大程度地减少她们对女性总体退休计划目标的影响。我毫不怀疑,有了一些额外的计划,再加上高质量的财务顾问/专业合作伙伴的帮助,妇女将能够成功实现其退休目标。 

如果您或您认识的人需要专业指导,请给我们打电话。 我们总是很乐意提供帮助。

CFP Sandra Adams®, 是Center for 金融计划,Inc.®的合作伙伴和CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™专业人员,并拥有CeFT™称号。她擅长于老年护理财务计划,并且是《华尔街日报》,《研究杂志》和《财务规划杂志》等国家出版物的可信赖来源。


投资涉及风险,无论选择哪种策略(包括多元化和资产配置),您都可能会产生盈亏。 Raymond James不隶属于EverSafe。

长期护理保险的成本和可用性取决于年龄,健康状况以及所购买保险的类型和金额等因素。这些政策具有排除和/或限制。与大多数财务决策一样,购买长期护理保险也会产生相关费用。担保基于保险公司的理赔能力。

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《安全法》改变了受益人的“延长IRA”战略

罗伯特·英格拉姆 贡献者: 罗伯特·英格拉姆(CFP®)

《证券法》改变了受益人金融计划中心的“延期IRA”策略®

很难相信我们距新年将近两个月。由于人们花了一些时间来消化已于12月下旬签署成为法律的《安全法》,我们的中心团队发现许多客户仍在努力了解这些新规则如何影响其财务计划。虽然该法案的几项规定旨在增加退休储蓄者的选择权,但另一项关键条款改变了非配偶受益人必须如何从继承的IRA和退休计划中进行分配的规则。

在《安全法案》于今年1月1日生效之前,继承IRA帐户和退休计划(例如401ks和403(b))的非配偶受益人必须每年开始从该帐户中至少获取最低分配。受益人可以选择在自己的一生中分散(或“扩展”)其分配。

这样做通过限制受益人每年必须从账户中支取的分配额,使延期受益的税收继续受益。帐户中的余额可能会继续递延税项。尽量减少这些分配也将限制受益人必须要求的额外应税收入。

《安全法》有什么变化?

对于2020年1月1日或之后从原始所有者继承的IRA帐户和退休计划:

年龄不超过10岁的非配偶受益人必须在原始帐户所有者去世后的10年内提取继承帐户中的所有资金。

这样就消除了非配偶受益人选择根据其预期寿命进行分配(或扩展)的可能性。实际上,在这10年中将没有年度所需的分配。受益人可以在任何给定年份提取任何金额,只要他或她在第10年提取全部余额即可。

结果,许多受益人平均不得不采取更大的分配方式,以便在这10年内而不是在其整个生命周期内分配其帐户。这削弱了对这些继承资产继续递延税项的优势,并可能迫使受益人在进行分配的年份要求获得更高的应纳税所得额。

一些受益人可免除此10年规则

新法律从以下10年分配规则中豁免以下类型的受益人(合格的指定受益人)。根据旧税法,这些受益人仍然可以在其生命周期内“扩大”其IRA分配。

  • 帐户所有者的尚存配偶

  • 未成年子女,直至成年(但不是孙子女)

  • 残疾人

  • 慢性病患者

  • 受益人比原始帐户拥有者年轻不超过10岁

如果我已经拥有继承的IRA怎么办?

如果您拥有2020年1月1日前去世的所有者的继承的IRA或继承的退休计划帐户,请不要担心。你是祖父。您可以继续使用扩展IRA,根据IRS预期寿命表获取年度分布。

但是,继承的IRA的受益人将受到新的10年分配规则的约束。

我的计划机会是什么?

尽管现在还不知道此规则更改的所有含义可能还为时过早,但是在审查财务计划时仍需要考虑许多问题和可能的策略。一些示例可能包括:

  • 一些打算将退休帐户资产留给其子女或其他受益人的帐户所有者,可以考虑在将帐户留给继承人之前,是否应在其一生中进行较大的分配。

  • 对于某些客户而言,罗斯(Roth)IRA转换可能是一种可行的策略,可以在其生命周期内从其税前IRA帐户转移资产,尤其是如果他们或受益人预计未来几年会有更高的收入。

  • 对于年龄在70½或以上的个人,现在通过合格的慈善分发(QCD)直接从您的IRA进行慈善礼物和捐赠可能会更加引人注目。

  • 将IRA信托作为遗产计划一部分的客户应审阅其文件和整体遗产计划,以根据这一新的10年规则确定是否适当的更新。

请务必记住,您的个人情况是独特的,并且特定的策略可能并不适合所有人。如果您对《安全法》有疑问,或者不确定这些更改对您自己的计划意味着什么,请不要犹豫, 联系我们!

罗伯特·英格拉姆(CFP)®, 是金融计划中心(Center for 金融计划,Inc.)®的CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™专业人士。他拥有超过15年的行业经验,是当地媒体的可信赖来源,并且是该中心“以金钱为中心”博客的常客。