税 return

您知道为什么2020年是税务筹划的关键年吗?

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已经过了一年,不是吗? 2020年无疑以有趣的方式拉开了十年的序幕。除了隔离冠状病毒外,这也是需要大量税收筹划和前瞻性思考的一年。为什么今年在税收方面如此独特?好问题,让我们开始吧!

安全法

的 安全法 该法案于2019年12月下旬通过,并于2020年生效。《安全法》最有意义的部分是取消了针对大多数非配偶IRA受益人的IRA条款。现在,非配偶受益人只有10年的时间来耗尽帐户,这很可能导致受益人被迫提高税率。此更新使许多退休人员重新考虑了他们的分配计划策略,并考虑到受益人当前和将来的税级,重新考虑他们在某些帐户上将谁命名为受益人。请点击 这里 了解有关此更改的更多信息。 

法案 

快进到三月 法案 通过了。这项重要的刺激法案向大多数美国人提供了直接付款,扩大和增加了失业救济金,并概述了 薪资保护计划 小企业救济。此外,《 CARES法》的另一个重要方面是2020年暂停了必需的最低分配(RMD)。这不是第一次发生。早在2009年,由于“大萧条”和金融危机,RMD被暂停以为退休人员提供救济。但是,现实情况是,对于大多数70.5%以上并受RMD约束的美国人(由于《安全法》的规定,RMD现在从2020年开始为72岁),实际上需要现金分配。也就是说,对于那些拥有其他收入来源(例如,社会保障,大型养老金等)和福彩开奖查询账户来支付现金流量且不一定“需要”其年度RMD的退休人员来说,2020年独特的计划机会。由于收入会降低您的总体所得税税率,并降低您的未来收入,因此无法让IRA或401k的RMD流入您的纳税申报单 医疗保险费 (第二部分&D保费基于您的修正后的调整后总收入)。我们已经看到了很多案例,但是仍然可以证明 客户接受RMD or at least a portion of it given their current and projected future 税 bracket. 的re is certainly no “one size fits all” approach with this one and coordination with your financial planner and 税 professional is ideal to ensure the best strategy is employed for you. 

2020年收入降低

由于种种原因,许多美国人的收入今年有所下降。对于仍在工作的那些客户,可能是由于减薪,休假或裁员。不幸的是,我们收到客户的几十个电话和电子邮件,通知我们他们受到上述事件之一的影响。在收入远远低于正常水平的异常年份,这提供了加速收入的机会(通常是通过IRA分配,Roth IRA转换或资本收益收获)。每种情况都有其独特之处,因此,如果不幸地发现工资有有意义的降低,则应与计划者讨论这些策略。 

值得庆幸的是,自3月中旬以来,市场出现了令人难以置信的复苏,大多数分散的福彩开奖查询组合都非常接近1月1日的起始余额。但是,由于大公司削减了股息,并且由于我们历史上的低利率环境,在税后福彩开奖查询帐户中通过股息和利息产生的收入略有下降。在3月和4月,我们也非常主动,采取了一种称为 税-loss harvesting, so your 资本收益 exposure may be muted this year. Many folks 将 even have 失利es to carry over into 2021 and beyond which can help offset other forms of income. For these reasons, accelerating income could also be something to consider. 

2021年更高的税率,非常可能的方案 

根据目前的民意测验数字,民主扫荡似乎是一个合理的结果。如果发生这种情况,许多分析师预测当前的历史最低税率可能会在2021年1月1日到期。我们显然要等到11月才会出现这种情况,但是如果预计税率会从有意义的地方大幅提高现在,应该探索加速收入。将资金从传统IRA转换为罗斯IRA或将资金从税前,传统IRA转移到税后福彩开奖查询帐户(假设您的年龄在59 1/2岁以上,以避免提早提款10%的罚款),这些转换或分配的美元税款未来的不确定性。自从 减税和就业法 该法案于2017年底通过,并于2018年生效。由于低税率定于2026年1月1日到期,我们一直在为客户密切关注这些策略。到2021年回到更高的水平时,可能会采取更为积极的收入加速计划。 

如您所见,与2020年的税收筹划相关的活动部件和项目很多。尽管我们花费大量时间来管理您福彩开奖查询组合中的福彩开奖查询,但我们的团队还在研究所有这些新法律不断变化的税收环境也会影响您的财富。我们认为,良好的税收筹划并不意味着将您当年的应纳税额降低到尽可能低的水平。这是关于计划的许多不同方面,包括您当前的收入,慈善目标,未来收入和税收方面的考虑,以及考虑有一天将继承您的财富并帮助您支付最少税额的个人或组织你一生。

尼克·德芬塔勒(Nick Defenthaler),CFP®, RICP®, 是金融计划中心的合伙人和认证金融计划专家。®尼克专门为客户提供节税的退休收入和分配计划,并且是本地和国家媒体出版物(包括WXYZ,PBS,CNBC)的可信赖来源,MSN Money,《金融规划杂志》和OnWallStreet.com。


所有福彩开奖查询都有风险。无法保证任何福彩开奖查询策略都会成功。 除非满足某些条件,否则罗斯IRA所有者必须年满59½并已持有IRA五年,才允许免税提款。此外,每个转换后的金额可能都有其自己的五年持有期。将传统的IRA转换为Roth IRA具有税收影响。福彩开奖查询者在决定进行转换之前应咨询税务顾问。 Raymond James and its advisors do not offer 税 or legal advice. You should discuss any 税 or legal matters with the appropriate professional.

在动荡的市场中收获损失

罗伯特·英格拉姆 贡献者: 罗伯特·英格拉姆(CFP®)

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在市场动荡和不确定的时期,仍有一些财务策略可以用作合理的长期福彩开奖查询计划的一部分。保留工具带的一个例子可以是税收损失的使用。这是当您以 loss 为了减少你的 tax liability.

虽然这听起来有点违反直觉,但采取一些措施从战略上弥补损失可以使这些损失抵消其他已实现的资本收益。此外,剩余的超额亏损最多可抵消3,000美元的非福彩开奖查询收益,而剩余的亏损可结转到下一纳税年度。随着时间的流逝,这将有助于减少应纳税额并提高净(税后)收益。那么,这怎么工作?

收获亏损并不一定意味着您完全放弃了头寸。当您出售以赚取损失时,您不能在买卖前后的30天内购买该证券。 如果这样做,就违反了清洗销售规则,国税局不允许损失。 尽管有这些限制,但是您可以通过多种方法执行成功的损失收集策略。

税收损失的收获策略

  • Sell the position and hold cash for 30 days before re-purchasing the position. 的 downside 这里 is that you are out of the investment and give up potential returns (or 失利es) during the 30 day window.

  • 卖出并立即购买与维持市场风险相似的头寸,而不是在那30天之内以现金持有。 30天窗口结束后,您可以出售临时资产并重新购买原始福彩开奖查询。

  • Purchase the position more than 30 days before you try to harvest a 失利. 的n after the 30 day time window is up you can sell the originally owned block of shares at the 失利. Being able to specifically identify a 税 lot of the security to sell 将 open this option up to you.

收获时要避免的常见错误

  • 不要忘记将股息再福彩开奖查询。他们计数。如果您认为您可以采用此策略,并且该头寸支付每月股息并将其再福彩开奖查询,则您可能需要考虑将股息支付为现金,并在适当时自己进行再福彩开奖查询,否则您将违反清洗销售规则。

  • 购买类似的头寸,该头寸将在您拥有它的短时间内支付资本收益。

  • Creating a gain when selling the fund you moved to temporarily that wipes out any 失利 you harvest. You want to make the 失利 you harvest meaningful or be comfortable holding the temporary position longer.

  • Buying the position in your IRA. This violates the wash sale rule. This is identified by 社会保障 numbers on your 税 filing.

As with many specific investment and 税 planning strategies, personal circumstances vary widely.  It is critical to work with your 税 professional and advisor to discuss more complicated strategies like this. If you have questions or if we can be a resource, please 伸手!

罗伯特·英格拉姆(CFP)®, 是金融计划中心(Center for 金融计划,Inc.)®的CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™专业人士。他拥有超过15年的行业经验,是当地媒体的可信赖来源,并且是该中心“以金钱为中心”博客的常客。


本博客中包含的信息并不构成对本材料中所指证券,市场或发展的完整描述。该信息是从认为可靠的来源获得的,但我们不保证上述材料是准确或完整的。任何观点都是鲍勃·英格拉姆的观点,不一定是雷蒙德·詹姆斯的观点。意见表达截至该日期,如有更改,恕不另行通知。不能保证此处提供的这些陈述,意见或预测将被证明是正确的。福彩开奖查询涉及风险,无论选择哪种策略,您都可能会产生盈亏。雷蒙德·詹姆斯(Raymond James)及其顾问不提供税收或法律建议。您应该与适当的专业人员讨论任何税收或法律问题。

2019纳税季节的重要信息

2019纳税季节的重要信息

As we prepare for 税 season, we want to keep you apprised of when you can expect to receive your 税 documentation from Raymond James.

2019 1099表格邮寄时间表

  • 1月31日–邮寄1099-Q表格和退休税配套

  • 2月15日–邮寄原始1099表格

  • 2月28日–开始邮寄已延迟和修订的1099表格

  • 3月15日–最后寄送任何剩余的延迟发送的原始1099表格

其他重要信息

延迟表格1099s

In an effort to capture delayed data on original Form 1099s, the IRS allows custodians (including Raymond James) to extend the mailing date until March 15, 2020, for clients who hold particular investments or who have had specific 税able events occur. Examples of delayed information include:

  • 与共同基金,房地产福彩开奖查询,单位福彩开奖查询,授予人和特许权使用权信托以及控股公司存托凭证有关的收入重新分配

  • 处理原始发行折扣和抵押支持的债券

  • 预期成本基准调整,包括但不限于持有某些类型的固定收益证券和期权的账户

如果您确实有延迟的1099表格,我们可能会为您生成初步声明,仅供参考,因为该表格可能会发生变化。

修订的1099表格

即使延迟了1099表格,也请注意,仍然可以对1099表格进行调整。如果在原始1099表格出示后收到有关调整的通知,则IRS要求Raymond James出示经修订的1099表格。修订后的1099表声明没有截止日期或截止日期。以下是修改1099表格的一些原因示例:

  • 收入再分配

  • 调整成本基础(由于2008年《经济稳定法》)

  • 共同基金公司与外国预提税有关的变更

  • Tax-exempt payments subject to alternative minimum 税

  • 源自美国国债的任何部分分配

你能做什么?

You should consider talking to your 税 professional about whether it makes sense to file an extension with the IRS to give you additional time to file your 税 return, particularly if you held any of the aforementioned securities during 2019.

If you receive an amended Form 1099 after you have already filed your 税 return, you should consult with your 税 professional about the requirements to re-file based on your individual 税 circumstances. You can find additional information 这里.

As you complete your 税es for this year, a copy of your 税 return is one of the most powerful financial planning information tools we have. 在可能的情况下,我们要求您在提交申请时将您的申报表副本发送给您的理财师,联营理财师或客户服务助理。感谢您在提供这些信息方面的帮助,这可以增强我们为您提供的服务。

We hope you find this additional information helpful. Please call us if you have any questions or concerns about the upcoming 税 season.

劳伦·亚当斯(CFA)®, CFP®, 是一位获得CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™的专业人士,并且是Financial Planning,Inc.®的运营总监。她领导后台活动并管理客户服务,市场,财务和人力资源部门。


Please note, changes in 税 laws or regulations may occur at any time and could substantially impact your situation. Raymond James financial advisors do not render advice on 税 or legal matters. You should discuss any 税 or legal matters with the appropriate professional.

七项夏季财务规划策略

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现在是夏天!因此,如果您在所有户外活动之间都花了几分钟时间,这里有7种快速的财务规划策略可供您回顾。 与往常一样,如果我们可以根据您的个人情况为您量身定制这些工具,请随时与我们联系。

By now you have heard there is a new 税 law. 由于我们要等到明年四月才能真正体验到影响,因此我们很多人不确定如何将其应用于我们的特定情况。

  1. Do a quick 税 projection with your 税 preparer and check your 税 withholding. 我们中的许多人都将整体减税–但是薪水的预扣款也下降了。不要措手不及。更重要的是,由于某些逐项扣除的新限制,一些人将看到更高的税收。将其与较低的预提税相结合,您将有双重打击(请阅读:您将向IRS开出更大的支票)。

  2. 块和块逐项扣除。 已婚夫妇共同申报的标准扣除额已增至$ 24k。此外,杂项逐项扣除已完全删除。上限为1万美元。对于一些。最好将慈善扣除额集中在一年中以利用逐项扣除额,然后再使用标准扣除额数年。

  3. 利用QCD。 如果您的年龄在70.5岁以上并进行慈善捐款,则应考虑使用QCD。不知道QCD代表什么? 现在就打电话给我们。

  4. Consider partial ROTH conversions to even out your 税 责任。 如果您已经退休,但尚未达到70.5岁(RMD启动时)。不知道什么是RMD? 今天和我们谈谈! If you are in this group, multiyear 税 planning may be beneficial.

  5. Most estates are no longer subject to the estate 税 given the current exemption equivalent of $11.2M (times 2 for married couples). However, income 税es remain an issue to plan around. One of my favorites: 将低基础证券转移给年迈的父母,然后逐步增加基础。 如果您认为您可以利用此优势 让我们知道.

  6. 在您的遗嘱中信任您的分配方案。 您是否使用旧的A-B或婚姻/信用庇护所信托格式?您了解增加的豁免对这一策略有何影响?

  7. 高收入人群应如何优先考虑储蓄?
    您是否在新的37%边际排名中?如果是这样,请考虑向符合条件的健康储蓄帐户供款。接下来,考虑进行Pretax或传统的IRA / 401k捐款。但是,如果您有理由相信自己现在和退休后将处于最高边际税率范围,那么建议您选择罗斯(ROSH)。要知道,对于我们大多数人而言,情况并非如此。意思是,我们退休期间的职位将比当前职位低。接下来,使用Backdoor ROTH IRA供款。如果您的雇主为您的401k计划提供了税后选择,请利用它。然后,您可以将这些资金直接存入ROTH。接下来,考虑一个不合资格的年金,该年金会延后收入增长的税款,然后是应税经纪帐户。

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如果您尚未收到我们的《 2018年关键财务数据》副本,并且想要一份副本 让我们知道

蒂莫西·怀曼(Timothy Wyman),CFP®, JD 是美国金融计划中心(Center for 金融计划,Inc.®)的执行合伙人和金融规划师,并为国家媒体和出版物(例如《福布斯》和《华尔街日报》)撰稿,并曾出现在《早安美国周末》和WDIV Channel 4上。蒂姆(Tim)在其职业生涯中曾为28,000名成员的金融计划协会(FPA®)担任国家董事会成员,对许多CFP®从业人员进行了指导,并经常就各种金融计划主题向组织和企业发表演讲。


上述信息是从认为可靠的来源获得的,但我们不保证其准确性或完整性,它并不代表作出福彩开奖查询决定所需的所有可用数据,也不构成建议。任何观点都是蒂姆·怀曼的观点,不一定是雷蒙德·詹姆斯的观点。提及的福彩开奖查询可能并不适合所有福彩开奖查询者。除非满足某些条件,否则罗斯IRA所有者必须年满591⁄2,并且已持有IRA五年,才允许免税提款。此外,每个转换后的金额可能都有其自己的五年持有期。将传统的IRA转换为Roth IRA具有税收影响。福彩开奖查询者在决定进行转换之前应咨询税务顾问。雷蒙德·詹姆斯(Raymond James)及其顾问不提供税收或法律建议。您应该与适当的专业人员讨论任何税收或法律问题。固定年金是为退休而设计的长期递延税款保险合同。它使您可以通过称为“年金化”的过程创建固定的收入流,并且还可以根据合同条款提供固定的收益率。固定年金有其局限性。如果您决定提早提取款项,则可能会面临退保费。另外,如果您尚未达到591⁄2,则可能还需要在普通所得税的基础上额外支付10%的罚款。您还应该知道,固定年金包含的担保和保护取决于发行保险公司的支付能力。每个福彩开奖查询者的情况都是独特的,在进行任何福彩开奖查询之前,您应该考虑自己的福彩开奖查询目标,风险承受能力和时间范围。在做出福彩开奖查询决定之前,请咨询您的财务顾问以了解您的个人情况。