慈善捐赠

《安全法》改变了受益人的“延长IRA”战略

罗伯特·英格拉姆 贡献者: 罗伯特·英格拉姆(CFP®)

《证券法》改变了受益人金融计划中心的“延期IRA”策略®

很难相信我们距新年将近两个月。由于人们花了一些时间来消化已于12月下旬签署成为法律的《安全法》,我们的中心团队发现许多客户仍在努力了解这些新规则如何影响其财务计划。虽然该法案的几项规定旨在增加退休储蓄者的选择权,但另一项关键条款改变了非配偶受益人必须如何从继承的IRA和退休计划中进行分配的规则。

在《安全法案》于今年1月1日生效之前,继承IRA帐户和退休计划(例如401ks和403(b))的非配偶受益人必须每年开始从该帐户中至少获取最低分配。受益人可以选择在自己的一生中分散(或“扩展”)其分配。

这样做通过限制受益人每年必须从账户中支取的分配额,使延期受益的税收继续受益。帐户中的余额可能会继续递延税项。尽量减少这些分配也将限制受益人必须要求的额外应税收入。

《安全法》有什么变化?

对于2020年1月1日或之后从原始所有者继承的IRA帐户和退休计划:

年龄不超过10岁的非配偶受益人必须在原始帐户所有者去世后的10年内提取继承帐户中的所有资金。

这样就消除了非配偶受益人选择根据其预期寿命进行分配(或扩展)的可能性。实际上,在这10年中将没有年度所需的分配。受益人可以在任何给定年份提取任何金额,只要他或她在第10年提取全部余额即可。

结果,许多受益人平均不得不采取更大的分配方式,以便在这10年内而不是在其整个生命周期内分配其帐户。这削弱了对这些继承资产继续递延税项的优势,并可能迫使受益人在进行分配的年份要求获得更高的应纳税所得额。

一些受益人可免除此10年规则

新法律从以下10年分配规则中豁免以下类型的受益人(合格的指定受益人)。根据旧税法,这些受益人仍然可以在其生命周期内“扩大”其IRA分配。

  • 帐户所有者的尚存配偶

  • 未成年子女,直至成年(但不是孙子女)

  • 残疾人

  • 慢性病患者

  • 受益人比原始帐户拥有者年轻不超过10岁

如果我已经拥有继承的IRA怎么办?

如果您拥有2020年1月1日前去世的所有者的继承的IRA或继承的退休计划帐户,请不要担心。你是祖父。您可以继续使用扩展IRA,根据IRS预期寿命表获取年度分布。

但是,继承的IRA的受益人将受到新的10年分配规则的约束。

我的计划机会是什么?

尽管现在还不知道此规则更改的所有含义可能还为时过早,但是在审查财务计划时仍需要考虑许多问题和可能的策略。一些示例可能包括:

  • 一些打算将退休帐户资产留给其子女或其他受益人的帐户所有者,可以考虑在将帐户留给继承人之前,是否应在其一生中进行较大的分配。

  • 对于某些客户而言,罗斯(Roth)IRA转换可能是一种可行的策略,可以在其生命周期内从其税前IRA帐户转移资产,尤其是如果他们或受益人预计未来几年会有更高的收入。

  • 对于年龄在70½或以上的个人,现在通过合格的慈善分发(QCD)直接从您的IRA进行慈善礼物和捐赠可能会更加引人注目。

  • 将IRA信托作为遗产计划一部分的客户应审阅其文件和整体遗产计划,以根据这一新的10年规则确定是否适当的更新。

请务必记住,您的个人情况是独特的,并且特定的策略可能并不适合所有人。如果您对《安全法》有疑问,或者不确定这些更改对您自己的计划意味着什么,请不要犹豫, 联系我们!

罗伯特·英格拉姆(CFP)®, 是金融计划中心(Center for 金融计划,Inc.)®的CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™专业人士。他拥有超过15年的行业经验,是当地媒体的可信赖来源,并且是该中心“以金钱为中心”博客的常客。

网络研讨会回顾:慈善捐赠策略

新年是制定新年慈善捐赠计划的好时机。随着最近税法的变化,您可能会发现,在仍能从中获得税收利益的同时,以自己想要的方式来挑战更具挑战性。欢迎与韦恩州立大学发展部的Sandy Adams,CFP®和Jana McNair一起观看录制的网络研讨会,他们讨论慈善捐赠的策略,这些策略可以帮助您制定更加主动和节税的计划来启动休年吧。

请查看下面的时间戳,收听您最感兴趣的主题:

(02:00):简介& Agenda

(09:30):税收 &慈善捐款101

(13:30):进行慈善捐款,仍然获得税收优惠

(16:45):技巧1:捐赠赞赏的证券

(21:00):技巧2:捐助者建议的基金

(26:30):技巧3:合格的慈善分发(QCD)

(34:00):为有计划的捐赠计划捐赠

(41:00):慈善捐款外卖

捐赠了500本书……而且还在增加!

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该中心距离我们为 接收底特律的Rx. 我很高兴地报告,到目前为止已经捐赠了超过500本书! 当我们收拾书籍捐赠时,我们微笑着看到了一些儿时的最爱……还记得哈迪男孩的冒险经历吗? 还有最近出版的经典著作,如《哈利·波特》系列。我很高兴得知这些新旧故事将很快在底特律的小图书馆中占据一席之地!

当我的父母最近搬迁时,我和我的兄弟姐妹都被递了一盒童年纪念品。 我妈妈说她不能扔掉他们,但是盒子并没有“搬家”到他们的新房子。 听起来很熟悉吗? 在嘲笑我童年时期的手工艺之后,我找到了几本我小时候喜欢的书。与与下一代年轻读者分享时,我想不出一种更好的方式来表达我对这些故事的赞赏。

我们非常感谢客户,团队成员和中心朋友对该慈善机构的捐赠。 如果您想知道是否仍然可以参加,那还不算太晚!我们将在7月31日之前继续收集书籍。 

如果您有兴趣捐款,我们会收集适合初中到高中年龄段学生的二手书或新书。 接收底特律的Rx可以以很低的折扣购买书籍,因此,如果您想现金捐款,请直接发送至:底特律Mercy底特律大学Reading Rx for Reading底特律分校,密歇根州底特律W. McNichols Road 4001 48221。 Rx用于阅读的小图书馆是由中心客户John Mio构建的。  

有关我们活动的更多信息,请单击此处: 收集书籍捐赠给RX阅读.

珍妮特(Jeanette LoPiccolo),CRPC® 是Center for 金融计划,Inc.®的客户服务经理

新税法对慈善捐赠的提醒

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您是否在2018年进行慈善捐款? 

每个慈善礼物都有三方参加;慈善机构,您和税务员。由于标准扣除额的增加,许多人直接向慈善机构捐款时将不会获​​得所得税优惠。 对于70.5岁以上的人,应考虑通过您的IRA进行慈善捐款。对于70.5岁以下的人,您应该考虑将供款“捆绑”到一年内;捐助者建议的基金可能会非常有用。 

如果我们没有机会讨论这两种策略,而您希望进行慈善捐款,请随时与我们的团队联系,讨论您在选择节税型慈善捐款方面的选择。   

这里有两个链接,概述了QCD战略。 

所需的最低分配更新

合格的慈善捐款在存钱的同时给它

蒂莫西·怀曼(Timothy Wyman),CFP®, JD 是美国金融计划中心(Center for 金融计划,Inc.®)的执行合伙人和金融规划师,并为国家媒体和出版物(例如《福布斯》和《华尔街日报》)撰稿,并曾出现在《早安美国周末》和WDIV Channel 4上。蒂姆(Tim)在其职业生涯中曾为28,000名成员的金融计划协会(FPA®)担任国家董事会成员,对许多CFP®从业人员进行了指导,并经常就各种金融计划主题向组织和企业发表演讲。


本博客中包含的信息并不构成对本材料中所指证券,市场或发展的完整描述。该信息是从认为可靠的来源获得的,但我们不保证上述材料是准确或完整的。任何观点都是蒂莫西·怀曼(Timothy Wyman),CFP©,JD的观点,不一定是雷蒙德·詹姆斯(Raymond James)的观点。不能保证此处提供的这些陈述,意见或预测将被证明是正确的。提供此材料仅供参考。任何信息都不是做出投资决定所需的全部可用数据的完整摘要或陈述,也不构成建议。每个投资者的情况都是独特的,在进行任何投资之前,您应该考虑自己的投资目标,风险承受能力和时间范围。在做出投资决定之前,请咨询您的财务顾问以了解您的个人情况。您应该与适当的专业人员讨论任何税收或法律问题。

中心举办的国际妇女节庆祝活动

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我们谨代表中心团队感谢参加我们第一届年度国际妇女节活动的所有人! 3月8日,200多名女性的房间里充满活力,这一灵感一定会持续一整年。 庆祝妇女的成功并改变其他妇女的生活,传达着社区和相互支持的信息;具有持久力的双赢。

我们的主题演讲 劳拉·范德坎(Laura Vanderkam) 是智慧和实际应用的天赋,因为她帮助我们了解了如何专注于使时间与优先事项保持一致。 在演示之前,之中和之后,从头到尾的网络对话都很丰富,这不足为奇。 早上一个真正令人惊叹的惊叹点是大方的精神, 捐款 是为Haven的Spark程序制作的。 

捐赠结果

Haven的Spark程序取得了惊人的成绩:

$ 5,295(到目前为止!)

资源目录

网络连接是成功的基本要素。 如果您尚未与新的联系者联系,我们很乐意为您提供 此资源目录 参加我们国际妇女节活动的公司和组织中的一部分。

主题待办事项列表链接

劳拉的建议一发不可收拾,房间里所有人都在点头致意! 如果您错过了我们“更加平衡的生活”待办事项列表的链接 点击这里 打开您的个人副本!

照片库

在中心赞助的妇女国际日活动中,我们在一起的微笑和回忆。 点击查看.

保存日期 

计划明年于2019年3月8日星期五再次与我们一起庆祝国际妇女节! 您可以标记您的日历,我们将处理所有详细信息! 

收盘中

妇女庆祝妇女是围绕共同目标集中资源的一个例子。 我们很高兴在我们的朋友圈中拥有如此多的专业联系和女性倡导者。 在我们的财务计划世界中,与寻求指导以确保其目前的财务安全计划步入正轨以取得未来成功的有成就的女性合作并非罕见。  一个障碍是,很多时候他们不认识某人……认为我们可能就是那个人!

CFP劳里·伦奇克(Laurie Renchik)®, MBA 是金融计划中心的合伙人和高级金融计划师。®除了与处于过渡期(职业变更,继承,失去生活伴侣,离婚或再婚)的女性一起工作外,Laurie还在工作与计划退休的客户。劳里(Laurie)是奥克兰领导者校友会的成员,并且经常向以金钱为中心的人捐款。

合格的慈善分配:在存钱的同时捐钱

去年下半年,IRA针对70½岁以上人群的合格慈善分配(QCD)通过2015年的《保护美国人免受税收上涨保护(PATH)法案》得到永久性延长。此前,QCD一直在第11小时不断更新在12月下旬,这使客户和财务计划人员很难全年正确地进行计划。如果您的年龄超过70½,并且每年都要进行慈善捐赠,那么QCD可能对您有意义。 

QCD复读器

合格的慈善分配仅在您至少70½岁时适用。从本质上讲,它使您可以将整个所需的最低分配金额(RMD)直接捐赠给慈善机构,并避免对来自IRA的美元征税。通常,从税收的角度来看,IRA的任何分配都被视为普通收入,但是,如果将美元直接捐给慈善机构或501(c)(3)组织,则通过使用QCD,IRA的分配不会被视为应纳税。    

让我们看一个例子:

比方说,桑迪(Sandy)最近在2016年7月达到了70½–这是她必须从个人退休帐户中提取要求的最低分红(RMD)的第一年,恰好是$ 25,000。桑迪非常乐于助人,平均每年向她的教堂捐款近30,000美元。由于她实际上并不需要RMD的收益,而是必须将其从IRA中取出,因此她可以通过支票或电子存款将这25,000美元直接转移到她的教堂。然后,她将避免为分配支付税。由于Sandy的税率为28%,这将为她节省大约7,000美元的联邦税!

要考虑的规则

与QCD之类的任何策略一样,要牢记一些规则和细微差别,以确保正确执行:

  • QCD仅允许传统IRA发行。
  • 雇主计划(例如401k,403b,简单IRA或SEP-IRA)不允许使用QCD
  • 罗斯IRA允许使用QCD,但从税收角度讲这没有意义,因为罗斯IRA提款在70½岁之前是免税的。
  • 在处理QCD时必须为70½。
  • QCD的资金必须直接转到慈善机构–资金不能先作为客户转到您,然后再转到慈善机构。
  • 您可以通过QCD向慈善机构提供的金额限于RMD的金额。
  • 即使您的RMD超过该金额,您在特定年份通过QCD最多可为慈善机构提供100,000美元。

QCD可以成为实现慈善目标的有效途径,同时还可以提高税收效率。故意将资金捐赠给慈善机构可以节省大量资金,这有可能使您的口袋里有更多钱,这最终意味着您可以向自己热衷的组织提供更多的钱。本月下旬,我们将举办有关慈善捐赠的教育网络研讨会-点击 这里 要了解更多信息并注册,我们希望在那里见到您!

罗斯IRA所有者必须年满59½并已持有IRA五年,才允许免税提款。

尼克·德芬塔勒(Nick Defenthaler),CFP® 是金融计划中心(Centre for 金融计划,Inc.)的认证金融计划员(®)。尼克(Nick)是该中心金融计划部门的成员,并且与中心客户紧密合作。此外,尼克是该公司博客的常客。


上述信息是从认为可靠的来源获得的,但我们不保证其准确性或完整性。任何观点都是Nick Defenthaler的观点,不一定是Raymond James的观点。请注意,税法可能随时发生变化,可能会对每个人的状况产生重大影响。尽管我们熟悉此处提出的问题的税收规定,但作为RJFS的财务顾问,我们没有资格就税收或法律事务提供建议。您应该与适当的专业人员讨论税务或法律事务。

家庭度假传统的价值

我必须承认,随着时间的流逝(阅读:随着年龄的增长),我开始欣赏和渴望家庭传统。 也许您的家人总是在感恩节的北边度过时光,或者您的大家庭总是在平安夜一起去教堂,或者您可能要在除夕总是与家人共进晚餐。不论具体细节如何,这些传统中的每一个都能提供终生的回忆,并有助于在与您共享这些传统的每个人之间建立牢固的纽带。

我要延续的家庭度假传统是一年一度的奉献日。几年前,我的妻子简和我建立了捐赠者咨询基金。我曾经写过有关所得税优惠的文章,但这还不是全部。多年来,简和我决定让哪些慈善机构从我们的资金中受益。这一直很令人高兴。 但是,去年,我们决定在一些决定中包括21、20和13岁的三个孩子。 我们分享了作为家庭的情况,我们希望从捐赠者建议的基金中捐赠1,000美元,并需要他们的帮助来确定该去哪里。最终,我们选择了两个组: 受伤的战士密歇根州圣约大厦。不要告诉我的孩子,但是我真的不在乎他们决定支持哪些组织。 我的兴趣是在对话中激发捐赠行为,并希望转移VALUES而不仅仅是VALUE。詹的这种家庭传统使我和我可以谈论参与社区并给予时间和金钱的礼物是多么重要。这也使我们有时间思考一下个人和一个家庭在很多方面的幸运。最后,当它感觉很好! Ĵ

像生活中大多数有价值的事情一样,进行家庭传统(至少是积极的传统)需要投入,时间和精力。 您最喜欢的家庭传统有哪些?

蒂莫西·怀曼(Timothy Wyman),CFP®, JD 是美国金融计划中心(Center for 金融计划,Inc.)的执行合伙人和金融规划师,也是《福布斯》和《华尔街日报》等国家媒体和出版物的撰稿人,并曾出现在《早安美国周末》和WDIV Channel 4中。蒂姆(Tim)曾在28,000名成员的金融规划协会(FPA®)的国家董事会任职,并指导了许多CFP®从业人员,并经常就各种金融规划主题向组织和企业发表演讲。


雷蒙德·詹姆斯(Raymond James)不属于MI的受伤战士或盟约之屋。您应与适当的专业人员讨论任何税务事宜。

中心回馈社区

今年年底是忙碌的时候,我们为假期,家庭聚会和新年假期做准备。在中心,我们决定不赶上年底的忙碌,而是抽出时间回馈我们周围的社区和那些不幸的人。我们这样做的方法之一就是通过慈善捐赠。在第四季度的每个月,我们的团队成员都会选择一个不同的原因来进行货币支持。在10月,我们向Susan G. Komen基金会捐款;在11月,我们支持了前列腺癌研究;在12月,我们向Toys for Tots捐款。

我们的团队成员不仅会付出金钱,而且也会付出时间。 11月23日,我们在 重点:希望,将食品包装在仓库中,然后再交付给居家的老年人。在12月2日,我们正在底特律的一家志愿组织 艺术类& Scraps。 (更新:中心团队按计划于12月2日自愿参加。 艺术类&报废通过微笑来衡量成功。我们帮助培育了3,000-4,000个未来的微笑!很多儿童幸福感!) 该组织的目标是采用回收的工业材料并制作艺术品包装,以赠予学生和社区,鼓励他们通过艺术品学习。 

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尽管我们的团队成员个人兴趣广泛,但我们团结一致希望回馈我们周围的社区。在这些团体志愿者的日子里,我们有机会参加底特律地区慈善中心的活动,了解底特律地区的不同组织。

在中心,我们还希望向慈善机构捐赠特定物品。最近的工作人员捐赠了数百本书 接收底特律的RX 帮助打击城市中的“书沙漠”。约翰·米奥(John Mio)引起了我们对书籍的推动和组织的关注,并与我们为组织收集的700多本书的捐赠一起!

自从我们与 幼儿玩具。我们的客户,团队成员,朋友和家人为不断增长的收藏捐赠了玩具。我们已经装满了一个盒子,正在寻找新的,未使用的和未包装的玩具。如果您想捐赠玩具,请随时在12月16日之前停下来或直接将它们发送到我们在Southfield的办公室!

一年中的这个时候充满了家庭时间传播的爱和喜悦,还有那么多心爱的假期。中心感谢您的好运以及我们敬业团队的辛勤工作。我们更加感谢这些善良的人们以积极和有意义的方式,无论是个人还是集体,为社区做出了贡献。该中心很高兴能成为这一公益捐赠的一部分,我们致力于将这种良好的意愿和精神延续到新年。

克莱尔·列里克(Clare Lilek) 是金融计划中心(Centre for 金融计划,Inc.)的挑战底特律研究员/客户服务助理


雷蒙德·詹姆斯(Raymond James)与任何上述慈善机构无关。链接仅供参考。雷蒙德·詹姆斯(Raymond James)与任何列出的网站或其各自的赞助商都不隶属,也不认可,授权或赞助这些网站。 Raymond James对任何网站的内容或与任何网站的用户和/或成员有关的信息的收集或使用概不负责。

奥克兰领导层的服务体验日真令人Hum目结舌

贡献者: CFP Sandra Adams® 桑迪·亚当斯(Sandy Adams)

想象一下一天装饰六所房子! 5月16日(星期六),我加入了25位同事 奥克兰领导 同学,前领导奥克兰校友和朋友,以及来自庞蒂亚克501c3非营利组织Humble Design的员工和志愿者。我们一起为Grace希望中心全面装修和装修了6栋房屋。这一天充满了家居装饰,春季草坪清理工作,最后是一次公园庆祝活动,志愿者和从无家可归者搬入房屋的家庭庆祝。 这一天特别特别,因为我们帮助Humble Designs将他们的第500个家庭搬入了家中!

谦虚的设计 该项目始于2009年,旨在通过在新的住所提供家具和设计服务,帮助那些需要摆脱无家可归和家庭虐待收容所的家庭。 他们使用捐赠的家具和实物将裸露的房间变成设施齐备的家。 他们的许多客户离开庇护所时仅背着衣服,却无力提供新的空间。 这就是Humble Design介入的地方,将房子变成了一个宜居,舒适的房屋。

恩典的希望中心 是一个非营利性基督教组织,致力于通过耶稣基督福音,个人责任,生活技能教育和与工作相关的计划,积极改变无家可归,上瘾者和无家可归者的生活。变革的基础是当地教会,它鼓励居民在信仰和独立性方面变得坚强,同时在一个真正可以称为“家”的社区中以爱心促进一种归属感。

这一天充满了辛勤的工作,友爱,情感和深切的满足感,因为我们亲眼目睹了家庭的真正喜悦和感激之情,这是他们第一次看到专门为他们设计的房屋。这真是一种谦卑的体验!

CFP Sandra Adams® 是金融计划中心公司的合伙人兼财务计划员。桑迪专门研究老年护理财务计划,并经常就相关主题演讲。在2012-2014年,桑迪(Sandy)被《底特律小时》(Detroit Hour)杂志评选为“五星级财富管理者”。除了经常为《 Money Centered》捐款外,她还经常在《华尔街日报》,《研究杂志》和《金融规划杂志》等国家媒体上被引用。


五星级奖是基于具有以下资格的顾问而获得的:投资顾问代表(IAR),FINRA注册代表,注册会计师或注册律师(包括教育和专业任命),在该行业中活跃了五年,具有良好的监管和投诉历史审查,基于内部公司标准进行的公司审查,接受新客户,一年和五年的客户保留率,管理的非机构性全权委托和/或非全权委托客户资产,服务的客户家庭数量。

雷蒙德·詹姆斯(Raymond James)与任何上述组织/慈善机构无关。链接仅供参考。雷蒙德·詹姆斯(Raymond James)与任何列出的网站或其各自的赞助商都不隶属,也不认可,授权或赞助这些网站。 Raymond James对任何网站的内容或与任何网站的用户和/或成员有关的信息的收集或使用概不负责。

未实现的资本利得?考虑赠送股票而不是现金

 向您最喜欢的慈善机构提供财务礼物的最节税方式之一是长期增值证券。 只需写一张支票就可以轻松制成现金礼物,’•忽略了价值上涨的赠予股票的潜在利益。 通过同时考虑这两种选择,您可能能够增加税收优惠并充分利用您的年终税收计划和赠予目标。 

这里有四个要考虑的技巧:

  1. 如果您拥有未实现的资本收益的股票投资(持有时间超过12个月),最好的捐赠方式可能是部分股票而不是全部现金捐赠。 通过赠予股票,您可以扣除市场价值并减少未来的资本利得税。 
  2. 如果您拥有短期收益的股票(拥有少于12个月),则该策略不是最佳选择,因为您的减税额将限于您为股票支付的金额。 
  3. 如果您认为该赠品的股票仍有上涨的潜力,则可以使用本来可以捐出的现金来替换您所赠出的股票。 这会将股票成本基础重置为当前市场价值,从而减少未来的资本利得税。
  4. 如果您持有已经亏损的应税投资,则最好出售该投资,索赔资本损失,进行慈善扣除并赠与现金。 在这种情况下,合并的税收减免可能使该策略成为赢家。

在赠与现金或增值股票之间进行通话 

如果您想为对您重要的组织提供支持并最大程度地提高税收优惠,请务必咨询您的税务顾问,并让您的财务规划师充分利用您的税收筹划和终身赠予目标。 

CFP劳里·伦奇克(Laurie Renchik)®, MBA 是金融计划中心的合伙人兼高级金融计划师。除了与处于过渡期(职业变更,继承,失去生活伴侣,离婚或再婚)的女性一起工作外,Laurie还与计划退休的客户。劳瑞(Laurie)被《底特律时光》(Detroit Hour)杂志评选为2013年五星级财富管理人榜单,是奥克兰奥克兰校友会领导成员,除了经常为“以金钱为中心”做贡献外,她还管理并经常为该组织做贡献 中心连接 在中心。


五星级奖是基于具有以下资格的顾问而获得的:投资顾问代表(IAR),FINRA注册代表,注册会计师或注册律师(包括教育和专业任命),在该行业中活跃了五年,具有良好的监管和投诉历史审查,基于内部公司标准进行的公司审查,接受新客户,一年和五年的客户保留率,管理的非机构性全权委托和/或非全权委托客户资产,服务的客户家庭数量。

本材料仅供参考,不是完整的说明,也不是建议。任何意见都是金融计划中心有限公司的观点,不一定是雷蒙德·詹姆斯的观点。 C14-036845