退休帐户

退休帐户 代表“个人退休帐户”,但不一定那么简单!无论您有罗斯IRA还是传统IRA(或对此感到好奇),请确保您了解规则。

经常问的问题:

什么是IRA?

退休帐户 代表个人退休帐户。使用传统的IRA,缴费额可能免税。将来提款时,将对全部提款金额(缴款和收入)征税。使用Roth 退休帐户 ,捐款不可抵扣税款,且需使用税后资金支付。但是,罗斯IRA的提款(如果被认为是合格的)是免税的(缴款和收益)。在确定要向哪种类型的IRA供款时,应考虑您当前和将来的税级:

*以上图表是决定是否向传统IRA或罗斯IRA供款的起点。还有其他各种因素需要考虑。您应与财务顾问和税务专家讨论您的供款决定。

*以上图表是决定是否向传统IRA或罗斯IRA供款的起点。还有其他各种因素需要考虑。您应与财务顾问和税务专家讨论您的供款决定。

 

我可以贡献多少?

美国国税局将传统IRA和Roth 退休帐户 的年度缴款额限制为6,000美元/年(2019年)。 50岁及以上的人士被允许每年额外追加$ 1,000的追赶供款,总计$ 7,000。 如果您要向罗斯和传统IRA捐款,您的捐款总额不能超过这些限制。

您还必须已经获得收入(即从工作中获得的美元,而不是与投资相关的收入),才能能够向IRA供款。如果您已婚且只有一名配偶正在工作,则可以代表未工作的配偶供款。只要工作配偶的收入超过总供款水平。


退休帐户 提供了大量的投资自由和灵活性。该退休工具中可能包含个人股票,债券,共同基金,交易所交易基金(ETF)甚至房地产。永远记住,您的IRA不是投资,它只是存放您拥有的投资的工具。

您如何在IRA内投资?


我是否有资格做出IRA或Roth 退休帐户 供款?

无论您是否通过雇主或企业参加另一项退休计划,您都可以向传统或罗斯退休帐户供款。但是,您可能无法 deduct 如果您或您的配偶参加了工作中的另一项退休计划,则您所有的传统IRA缴款。 如果您的收入超过一定水平,罗斯个人退休帐户的供款可能会受到限制。

传统和罗斯个人退休帐户的收入规则不同:

传统IRA:  Anyone can make an 退休帐户 contribution, but it may not be 扣除ible. 以下是2019年的收入限制:

  • 如果已婚,并且您和您的配偶不在雇主资助的计划范围内: 

    • Full 扣除ion regardless of income

  • 如果你被覆盖 by an employer sponsored plan:

    • Fully 扣除ible if Modified Adjusted Gross Income is less than $64,000 (single) or $103,000 (joint)

    • Partially 扣除ible if Modified Adjusted Gross Income is between $64,000 and $74,000 (single) or $103,000 and $123,000 (joint)

    • No 扣除ion if Modified Adjusted Gross Income is over $74,000 (single) or $123,000 (joint)

  • 如果你被覆盖 雇主赞助的计划,而您的配偶不是:

    • Fully 扣除ible if Modified Adjusted Gross Income is less than $193,000 (joint)

    • Partially 扣除ible if Modified Adjusted Gross Income is between $193,000 and $203,000 (joint)

    • No 扣除ion if Modified Adjusted Gross Income is over $203,000

罗斯IRA: 如果您的2019年经调整调整后总收入超过以下限制,您将无法捐款:

  • 如果修正后调整后总收入少于$ 122,000,则全额供款(单笔)&户主)或$ 193,000(共同)

  • 如果经调整后的总收​​入在122,000美元到137,000美元之间,则为部分缴款(单身)&户主)或$ 193,000和$ 203,000(共同)

  • 如果修正后调整后总收入超过$ 137,000,则无供款(单笔)&户主)或$ 203,000(共同)


罗斯IRA转换是将现有的传统(税前)IRA资金转移到罗斯IRA的做法。此转移是应纳税事件,转移的税前金额应作为普通收入征税。 从本质上讲,这是传统的IRA退出。 此项交易不受罗斯IRA年度缴款限制,也没有收入限制。

罗斯转换的好处是什么?

罗斯IRA的好处是,只要满足某些条件,提款是免税的,并且不受规定的最低分红(RMD)的限制。 如果从税前转为罗斯时应缴纳的税款少于将来从传统IRA提款时应缴纳的税款,那么从非常基本的意义上讲,罗斯转换是有益的。 从本质上讲,这是一种现在用于以较低税率纳税的策略,并且基金在未来几年内保持免税增长的能力。 税前节省的好处背后的想法是,个人可以在工作年中由于收入而导致税率较高时节省更多,而在退休时收入较少的情况下能够以较低的税率提取资金。 该理论并不总是适用的,在较低收入的年份,罗斯转换特别有利。

什么是罗斯转换?


罗斯转换和后门罗斯转换有什么区别?

罗斯转换在本质上被视为税收上的传统IRA提款方式,因此不受年度缴款限制, 后门 罗斯转换被视为 罗斯IRA年度捐款,目前的上限是每年6,000美元,如果年龄在50岁以上,则每年7,000美元(从2020年开始限制)。之所以称其为“后门”转换,是因为这些交易的协调方式可以避免年度收入上限,从而使后门罗斯转换对收入低于年度上限的人有利。罗斯IRA的直接年度捐款。 为了使交易有效和可允许,必须严格遵循一些独特的规则,因此,在没有财务专业人员协助的情况下,不建议您这样做。

除非满足某些条件,否则罗斯IRA所有者必须年满59½并已持有IRA五年,才允许免税提款。此外,每个转换后的金额可能都有其自己的五年持有期。将传统的IRA转换为Roth 退休帐户 具有税收影响。投资者在决定进行转换之前应咨询税务顾问。


我什么时候可以使用我的IRA资金?

传统IRA和Roth 退休帐户 之间的规则有所不同。

传统IRA: 通常,如果您从IRA提取59½岁之前的资金,则需要支付所得税和提取金额的10%罚款。 有一些规定允许您在59½岁之前免费提款,但您仍需缴纳所得税。

罗斯IRA: 罗斯IRA所有者可以随时提取缴款而无需缴税。  但是,只有包括收入在内的“合格”罗斯IRA分配是免税的。当资金已存入帐户至少五年且所有者至少有59½岁时,该分配即被视为“合格”。如果Roth 退休帐户 已开放5年,则首次购房者条款允许免税提取最高10,000美元来购买房屋。

有关IRA的更多有用信息,请单击 这里 访问IRS网站以了解更多信息。


该信息是从认为可靠的来源获得的,但我们不保证上述材料是准确或完整的。任何信息都不是做出投资决定所需的全部可用数据的完整摘要或陈述,并不构成建议。请注意,税法可能随时发生变化,可能会对每个人的处境产生重大影响。尽管我们熟悉此处提出的问题的税收规定,但作为RJFS的财务顾问,我们没有资格就税收或法律事务提供建议。您应该与适当的专业人员讨论税务或法律事务。链接仅供参考。雷蒙德·詹姆斯(Raymond James)与任何列出的网站或其各自的赞助商都不隶属,也不认可,授权或赞助这些网站。 Raymond James对任何网站的内容或与任何网站的用户和/或成员有关的信息的收集或使用概不负责。