合格的福彩开奖查询分配:在存钱的同时捐钱

去年下半年,IRA针对70½岁以上人群的合格福彩开奖查询分配(QCD)通过2015年的《保护美国人免受税收上涨保护(PATH)法案》得到永久性延长。此前,QCD一直在第11小时不断更新在12月下旬,这使客户和财务计划人员很难全年正确地进行计划。如果您的年龄超过70½,并且每年都要进行福彩开奖查询捐赠,那么QCD可能对您有意义。 

QCD复读器

合格的福彩开奖查询分配仅在您至少70½岁时适用。从本质上讲,它使您可以将整个所需的最低分配金额(RMD)直接捐赠给福彩开奖查询机构,并避免对来自IRA的美元征税。通常,从税收的角度来看,IRA的任何分配都被视为普通收入,但是,如果将美元直接捐给福彩开奖查询机构或501(c)(3)组织,则通过使用QCD,IRA的分配不会被视为应纳税。    

让我们看一个例子:

比方说,桑迪(Sandy)最近在2016年7月达到了70½–这是她必须从个人退休帐户中提取要求的最低分红(RMD)的第一年,恰好是$ 25,000。桑迪非常乐于助人,平均每年向她的教堂捐款近30,000美元。由于她实际上并不需要RMD的收益,而是必须将其从IRA中取出,因此她可以通过支票或电子存款将这25,000美元直接转移到她的教堂。然后,她将避免为分配支付税。由于Sandy的税率为28%,这将为她节省大约7,000美元的联邦税!

要考虑的规则

与QCD之类的任何策略一样,要牢记一些规则和细微差别,以确保正确执行:

  • QCD仅允许传统IRA发行。
  • 雇主计划(例如401k,403b,简单IRA或SEP-IRA)不允许使用QCD
  • 罗斯IRA允许使用QCD,但从税收角度讲这没有意义,因为罗斯IRA提款在70½岁之前是免税的。
  • 在处理QCD时必须为70½。
  • QCD的资金必须直接转到福彩开奖查询机构–资金不能先作为客户转到您,然后再转到福彩开奖查询机构。
  • 您可以通过QCD向福彩开奖查询机构提供的金额限于RMD的金额。
  • 即使您的RMD超过该金额,您在特定年份通过QCD最多可为福彩开奖查询机构提供100,000美元。

QCD可以成为实现福彩开奖查询目标的有效途径,同时还可以提高税收效率。故意将资金捐赠给福彩开奖查询机构可以节省大量资金,这有可能使您的口袋里有更多钱,这最终意味着您可以向自己热衷的组织提供更多的钱。本月下旬,我们将举办有关福彩开奖查询捐赠的教育网络研讨会-点击 这里 要了解更多信息并注册,我们希望在那里见到您!

罗斯IRA所有者必须年满59½并已持有IRA五年,才允许免税提款。

尼克·德芬塔勒(Nick Defenthaler),CFP® 是金融计划中心(Centre for 金融计划,Inc.)的认证金融计划员(®)。尼克(Nick)是该中心金融计划部门的成员,并且与中心客户紧密合作。此外,尼克是该公司博客的常客。


上述信息是从认为可靠的来源获得的,但我们不保证其准确性或完整性。任何观点都是Nick Defenthaler的观点,不一定是Raymond James的观点。请注意,税法可能随时发生变化,可能会对每个人的状况产生重大影响。尽管我们熟悉此处提出的问题的税收规定,但作为RJFS的财务顾问,我们没有资格就税收或法律事务提供建议。您应该与适当的专业人员讨论税务或法律事务。